Финансовый анализ — это процесс оценки текущего финансового состояния компании с целью принятия обоснованных решений.
Традиционно финансовый анализ включает обследование финансовых отчётов (баланс, отчёт о прибылях и убытках, отчёт о движении денежных средств), оценку инвестиционных проектов, а также разработку стратегии финансирования бизнеса.
Финансовый анализ компании помогает решить ряд очень важных задач для бизнеса. Например, продиагностировать текущее состояние компании. В этом плане финансовый анализ помогает проверить способность бизнеса выполнять свои обязательства, а также определить его рентабельность.
Финансовый анализ помогает определить неэффективные направления деятельности, оценить кредитную нагрузку или недостаток ликвидности, чтобы принять решение для ликвидации этой проблемы.
Кроме того, на базе финансового анализа компании могут прогнозировать будущие выручку, затраты и прибль.
Разделы финансового анализа
Финансовый анализ включает несколько разделов, каждый из которых изучает определённые аспекты финансового состояния компании.
Анализ платёжеспособности и финансовой устойчивости
Анализ платёжеспособности и финансовой устойчивости помогает изучить, насколько компании будет стабильна в долгосрочной перспективе, а также будет ли она способна выполнять свои обязательства.
Анализ оборачиваемости
Анализ оборачиваемости помогает оценить скорость использования активов и возврат вложенных средств. Традиционно рассчитываются оборот активов, запасов, а также периоды погашения дебиторской и кредиторской задолженности.
Анализ движения денежных средств
Анализ движения денежных средств помогает отследить, как деньги поступают и используются в компании. Оценка производится по трем направлениям: операционная, инвестиционная и финансовая деятельность компании.
Анализ ликвидности
Анализ ликвидности помогает оценить способность компании погашать свои краткосрочные обязательства. Для этого исследуются текущие активы, обязательства и их соотношение, рассчитываются коэффициент текущей ликвидности, быстрой ликвидности и абсолютной ликвидности.
Анализ рентабельности
Анализ рентабельности предполагает оценку способности компании генерировать прибыль. Анализ проводится с помощью таких ключевых показателей, как рентабельность продаж, активов и капитала.
Анализ структуры активов и пассивов
Анализ структуры активов и пассивов показывает, как распределены ресурсы компании и источники их финансирования. Например, такой анализ выявляет удельный вес внеоборотных и оборотных активов, долю краткосрочных и долгосрочных обязательств.
Анализ точки безубыточности
Анализ точки безубыточности определяет минимальный объём продаж, при котором компания не несёт убытков. Для его расчета потребуется информация по постоянным и переменным затратам.
В рамках финансового анализа могут подсчитываться разные показатели, однако здесь важно использовать правильный инструмент, который поможет сделать его точным и эффективным как, например, Планум.
