Управление финансовым планированием — это процесс, который включает в себя разработку, реализацию и мониторинг финансовых планов компании для достижения её стратегических целей.
Управление финансовым планированием охватывает широкий спектр задач, связанных с прогнозированием, бюджетированием, анализом и контролем финансовых потоков, а также управлением финансовыми рисками.
Управление финансовым планированием позволяет достичь устойчивого финансового положения компании, поскольку все процессы связанные с доходами и расходами максимально предусмотрены и могут подвергаться корректировки в зависимости от экономической ситуации.
Управление финансовым планированием позволяет более эффективно использовать имеющиеся ресурсы. Представьте, что компания занимается консалтинговым бизнесом: ключевой ресурс для нее - рабочее время специалистов. Планирование позволяет оценить может ли компания взять новый контракт, либо ресурсов для качественного выполнения проекта будет недостаточно.
Снижение финансовых рисков - также результат эффективного управления финансовым планированием. В этом помогает наличие таких базовых инструментов как бюджет и прогноз движения денежных средств, платежный календарь и т.д. Это позволяет компании точно знать в какой момент времени какая сумма должна будет прийти от клиентов, а также когда необходимо произвести оплату по собственным счетам.
Конечно, основной целью финансового планирования является достижение стратегических целей компании. Только благодаря разработанному плану можно иметь точное понимание как и за счет чего увеличить продажи, а также сократить расходы бизнеса.
Управление финансовым планированием позволяет более эффективно использовать имеющиеся ресурсы. Представьте, что компания занимается консалтинговым бизнесом: ключевой ресурс для нее - рабочее время специалистов. Планирование позволяет оценить может ли компания взять новый контракт, либо ресурсов для качественного выполнения проекта будет недостаточно.
Снижение финансовых рисков - также результат эффективного управления финансовым планированием. В этом помогает наличие таких базовых инструментов как бюджет и прогноз движения денежных средств, платежный календарь и т.д. Это позволяет компании точно знать в какой момент времени какая сумма должна будет прийти от клиентов, а также когда необходимо произвести оплату по собственным счетам.
Конечно, основной целью финансового планирования является достижение стратегических целей компании. Только благодаря разработанному плану можно иметь точное понимание как и за счет чего увеличить продажи, а также сократить расходы бизнеса.
Из чего состоит управление финансовым планированием?
Финансовое планирование состоит из нескольких аспектов, которые позволяют получить наиболее полную картину о состоянии бизнеса и его перспективах.
Все эти аспекты представляют наиболее полно организованный процесс планирования, однако не всем компаниям необходима реализация всех этапов. Часто это зависит от размера и сложности бизнеса, требований менеджмента и собственников, а также отраслевых особенностей бизнеса.
Разберем каждый элемент процесса финансового планирования..
Все эти аспекты представляют наиболее полно организованный процесс планирования, однако не всем компаниям необходима реализация всех этапов. Часто это зависит от размера и сложности бизнеса, требований менеджмента и собственников, а также отраслевых особенностей бизнеса.
Разберем каждый элемент процесса финансового планирования..
Бюджетирование
Бюджетирование включает два этапа: собственно создание бюджета и контроль его исполнения.
Бюджет позволяет разработать детализированный план распределения ресурсов компании на определенный период (например, год) с учетом всех видов доходов и расходов. После начала бюджетного периода необходимо регулярное отслеживание е фактических расходов и доходов с сопоставлением их с плановыми показателями для выявления отклонений.
Бюджет позволяет разработать детализированный план распределения ресурсов компании на определенный период (например, год) с учетом всех видов доходов и расходов. После начала бюджетного периода необходимо регулярное отслеживание е фактических расходов и доходов с сопоставлением их с плановыми показателями для выявления отклонений.
Финансовое прогнозирование
Финансовое прогнозирование бывает кратко- и долгосрочным: первое позволяет спрогнозировать финансовые потоки на несколько месяцев вперед, а второе - на перспективу от года.
Прогнозирование дает возможность оценить будущие финансовые показатели на основе текущих данных и предполагаемых изменений (например, изменение спроса, цен, экономической ситуации).
К этому аспекту также можно отнести и сценарное планирование, которое предполагает разработку нескольких сценариев (оптимистичного, пессимистичного и базового) для подготовки к различному развитию событий.
Прогнозирование дает возможность оценить будущие финансовые показатели на основе текущих данных и предполагаемых изменений (например, изменение спроса, цен, экономической ситуации).
К этому аспекту также можно отнести и сценарное планирование, которое предполагает разработку нескольких сценариев (оптимистичного, пессимистичного и базового) для подготовки к различному развитию событий.
Управленческий учет
Управленческий учет дает возможность наиболее точно проанализировать финансовые результаты компании. Однако аналитики здесь могут встретиться с рядом сложностей. Так управленческая отчетность не всегда полностью соответствует финансовой и предполагает более глубокую детализацию и перегруппировку данных. Эта задача решает с помощью специализированного программного обеспечения для автоматизации финпланирования, который дает возможность мэппинга данных.
Управление ликвидностью
Управление ликвидностью предполагает контроль денежных потоков для управления поступлением и расходом денежных средств для обеспечения платежеспособности компании в любое время за счет управления дебиторской и кредиторской задолженностью, запасами и другими элементами оборотного капитала.
Управление рисками
Финансовое планирование помогает финансовым аналитикам идентифицировать финансовые риски, связанные с колебаниями валютных курсов, процентных ставок, изменениями рыночной ситуации, а также разработать стратегии управления ими как хеджирование и страхование.
Инвестиционное планирование
Инвестиционное планирование полезно компаниям, которые активно инвестируют в крупные долгосрочные проекты. Этот процесс включает анализ рентабельности и оценку их влияния на финансовое положение компании, а также определение потребностей в капитале и привлечение необходимых ресурсов через кредиты, выпуск акций или другие финансовые инструменты.
Финансовая отчетность и анализ
Завершающий процесс финпланирования, который включает подготовку финансовой отчетности (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств) для внутреннего и внешнего использования, а также оценку показателей рентабельности, ликвидности, финансовой устойчивости и других ключевых финансовых индикаторов.
