Пока в финансовых департаментах затишье. Сезон формирования финансового плана начнется только в августе-сентябре. А сейчас давайте посмотрим, что нужно учесть в процессе финансового планирования, чтобы максимально оптимизировать этот процесс.
Что такое финансовое планирование?
Финансовое планирование в компании — это процесс определения целей, разработки стратегий и планов действий для достижения финансовой стабильности и роста бизнеса. Этот процесс включает оценку текущего финансового состояния компании, прогнозирование будущих доходов и расходов, а также определение путей достижения желаемых финансовых целей.
Этапы финансового планирования
Создание бизнес-плана в компании — это важный и многогранный процесс, включающий несколько ключевых этапов. Бизнес-план служит не только внутренним инструментом для управления компанией, но и внешним документом для привлечения инвесторов, получения кредитов и партнерских соглашений.
Исследование рынка
Любой финансовый план начинается с понимания вводных данных, а именно:
Понимание макроэкономических тенденций. Этот блок отвечает на вопросы про прогноз курса национальной валюты, банковских ставок и других макроэкономических показателей, которые оказывают влияние не только на конкретный бизнес, но и на экономику в целом.
Как себя ведет рынок, на котором оперирует компания. Второй пункт, который очень важен для формирования финансового плана. Например, компания оперирует на рынке добычи золота, это значит, что при ухудшении макроэкономических тенденций и росте неопределенности стоимость ее продукции будет только расти. Объемы продаж в такой ситуации будет показывать разную динамику при реализации золота для инвесторов и потребителей ювелирной продукции.
Оценка текущего состояния компании. Этот шаг является логическим продолжением предыдущего. Только понимания структуру продаж компании и сегментов ее деятельности, можно понять, почему результат именно такой, а не какой-нибудь другой. Понимая это, можно строить корректные прогнозы результатов будущей деятельности.
Понимание макроэкономических тенденций. Этот блок отвечает на вопросы про прогноз курса национальной валюты, банковских ставок и других макроэкономических показателей, которые оказывают влияние не только на конкретный бизнес, но и на экономику в целом.
Как себя ведет рынок, на котором оперирует компания. Второй пункт, который очень важен для формирования финансового плана. Например, компания оперирует на рынке добычи золота, это значит, что при ухудшении макроэкономических тенденций и росте неопределенности стоимость ее продукции будет только расти. Объемы продаж в такой ситуации будет показывать разную динамику при реализации золота для инвесторов и потребителей ювелирной продукции.
Оценка текущего состояния компании. Этот шаг является логическим продолжением предыдущего. Только понимания структуру продаж компании и сегментов ее деятельности, можно понять, почему результат именно такой, а не какой-нибудь другой. Понимая это, можно строить корректные прогнозы результатов будущей деятельности.
Постановка целей
Этот этап, пожалуй, наиболее важный. Понимание куда должен прийти бизнес за определенный период позволяет сформировать корректный финансовый план, где будут отражены конкретные шаги для достижения этих целей.
Поэтому для постановки целей бизнесу на основании текущего состояния необходимо определить приоритетные направления для развития. У одних компаний это будет увеличение доходов, у других - сокращение затрат, улучшение денежного потока или повышение инвестиционной привлекательности. В любом случае, любая из этих целей должна быть обозначена каким-то конкретным параметром, например, EBITDA margin в определенном проценте.
Немало важно, что параметр должен быть достижимый. Ну это естественно.
Поэтому для постановки целей бизнесу на основании текущего состояния необходимо определить приоритетные направления для развития. У одних компаний это будет увеличение доходов, у других - сокращение затрат, улучшение денежного потока или повышение инвестиционной привлекательности. В любом случае, любая из этих целей должна быть обозначена каким-то конкретным параметром, например, EBITDA margin в определенном проценте.
Немало важно, что параметр должен быть достижимый. Ну это естественно.
Расчет финансового плана
Расчет любого финансового плана начинается с прогноза продаж, который учитывает ситуацию на рынке, маркетинговую стратегию, сезонность и ассортиментную матрицу компании.
За прогнозом продаж следует оценка затрат на производство, реализацию, а также административных издержек. К операционным затратам добавляются капитальные, учитывающие инвестиции в оборудование, инфраструктуру, технологии, а также амортизацию.
Следующим шагом будет прогнозирование денежных потоков, в рамках которого оцениваются все денежные поступления и выплаты, а также рассчитывается чистый денежный поток.
На заключительном этапе определяется точка безубыточности и анализируется чувствительность финансового плана к изменения ключевых факторов.
За прогнозом продаж следует оценка затрат на производство, реализацию, а также административных издержек. К операционным затратам добавляются капитальные, учитывающие инвестиции в оборудование, инфраструктуру, технологии, а также амортизацию.
Следующим шагом будет прогнозирование денежных потоков, в рамках которого оцениваются все денежные поступления и выплаты, а также рассчитывается чистый денежный поток.
На заключительном этапе определяется точка безубыточности и анализируется чувствительность финансового плана к изменения ключевых факторов.
Финансовое планирование — это основополагающий процесс для устойчивого развития и роста компании. Оно позволяет не только определить направление движения бизнеса, но и оперативно реагировать на изменения, обеспечивая стабильность и конкурентоспособность на рынке.
