Блог

Считаем себестоимость в консалтинге

Сегодня рассмотрим вопросы ,которые касаются практически всех компаний, которые реализуют услуги, особенно консалтинговые.

Их ключевая особенность, что себестоимость преимущественно определяется стоимостью работы сотрудников, задействованных в тех или иных проектах.

Кроме того, себестоимость отдельного проекта может существенно отличаться от себестоимости другого. Ведь, для решения задач клиента могут требоваться разные компетенции у сотрудников, а также длительность выполнения проекта также может существенно варьироваться.

Особенности расчета себестоимости в консалтинге

Объектом учета в консалтинге могут выступать клиент, проект, конкретная задача или задание на определенный период времени.

Основной драйвер затрат - часы работы консультанта.

В расчет себестоимости обычно попадают:

• Биллабельные зарплаты (зарплаты, которые относятся только к проекту), плюс налоги и премии

• Субподрядчики и эксперты

• Компенсации командировок

В себестоимость проекта обычно не включается затраты времени на пресейл, презентации, участия в конференциях и т.д.

Алгоритм расчета себестоимости

Шаг 1. Идентифицируйте объекты затрат

Для того чтобы правильно рассчитать себестоимость у каждого клиента, проекта и задания должны быть свои ID, которые помогут построить необходимые кубы данных с нужными пересечениями.

Если информация хранится без структуры, что расчет будет сильно затруднен.

Шаг 2. Собираем прямые затраты.

К прямым затратам относится прежде всего зарплата сотрудников. Ее лучше рассчитывать по следующей формуле.

Ставка консультанта (₽/час) = (Зарплата + Налоги + Премии) / План-часов

Полная ставка (₽/час) = Ставка × (1 + Косвенные надбавки %)

Себестоимость проекта = Σ (Полная ставка × Учтенные часы)

Далее добавляем затраты на субподрядчиков или экспертов, закупку информационных изданий, программ и других источников информации.

В итоге получаем готовую себестоимость.

Чек-лист для финансового контролера

Для проверки стоит пройтись по следующим вопросам.

  1. Совпадают ли табели рабочего времени с таймшитами, которые подают сотрудники?
  2. У всех ли активностей есть собственный ID?
  3. Как регулярно проверяется отчет по реализации проекта?
  4. Проводится ли ретроспективный анализ, и принимаются ли решения на его основе?

Даже если активность предполагает решение задач, не связанных с проектом (развитие бизнеса, посещение мероприятий), то выделенное на нее время все равно должно быть промаркировано.

Кроме того, регулярное (раз в день или неделю) построение план-фактных и других бюджетных отчетов в разрезе каждого проекта.

Проводить такую аналитику вручную может быть очень затруднительно, поэтому рекомендуем использовать Планум для решения задач HR-планирования и расчета себестоимости в консалтинге.