Конец года традиционно самая напряженная пора для профессионалов в сфере финансов. Помимо финансового закрытия необходимо сформулировать платы на 2024 год, учесть все риски и возможные сценарии, а самое главное обосновать перед акционерами все необходимые затраты: от затрат на ФОТ до капитальных инвестиций.
Любой финансовый директор на защище сталкивается со следующими вопросами:
Для части затрат может быть достаточно легко показать экономический эффект. К таким видам обычно относят все те инвестиции, которые влияют на рост выручки. Например, оценить экономический эффект от внедрения CRM системы достаточно просто: у вендоров и интеграторов есть накопленный опыт внедрения, который демонстрирует бизнес-результат, а также показывает прогнозные метрики на базе прошлых результатов.
Однако для инвестиций оптимизирующих бэк офисные бизнес-процессы ситуация обстоит несколько иначе. Внедрение систем контроля качества, обработки данных и других требует более сложного обоснования, поскольку напрямую никак не влияет на финансовый результат компании.
О методах расчета экономической эффективности таких затрат мы и поговорим сегодня.
- Как эти меры меры помогут нам заработать больше?
- Как они помогут компании сэкономить?
- И как можно повысить эффективность работы бизнеса?
Для части затрат может быть достаточно легко показать экономический эффект. К таким видам обычно относят все те инвестиции, которые влияют на рост выручки. Например, оценить экономический эффект от внедрения CRM системы достаточно просто: у вендоров и интеграторов есть накопленный опыт внедрения, который демонстрирует бизнес-результат, а также показывает прогнозные метрики на базе прошлых результатов.
Однако для инвестиций оптимизирующих бэк офисные бизнес-процессы ситуация обстоит несколько иначе. Внедрение систем контроля качества, обработки данных и других требует более сложного обоснования, поскольку напрямую никак не влияет на финансовый результат компании.
О методах расчета экономической эффективности таких затрат мы и поговорим сегодня.
Базовые понятия
Экономическая эффективность затрат
Экономическая эффективность затрат — это результат, который измеряет, насколько успешно затраты (инвестиции, расходы) окупаются или приносят выгоду. Он может выражаться различными способами в зависимости от контекста:
Возврат на инвестиции (ROI): Это один из наиболее распространенных способов измерения эффективности затрат. Он показывает, сколько денег было заработано или сэкономлено относительно суммы, потраченной на инвестиции.
Экономия издержек: Затраты могут привести к сокращению издержек в будущем. Например, внедрение более эффективных технологий может уменьшить затраты на производство.
Прирост выручки: Инвестиции могут также приводить к увеличению выручки. Например, маркетинговая кампания может увеличить продажи товаров или услуг.
Увеличение производительности: Затраты на обучение персонала или внедрение новых систем могут увеличить производительность труда, что в свою очередь повышает эффективность и прибыльность.
В целом, экономическая эффективность затрат оценивается по тому, какие конкретные преимущества или выгоды они приносят компании или проекту в долгосрочной перспективе.
Возврат на инвестиции (ROI): Это один из наиболее распространенных способов измерения эффективности затрат. Он показывает, сколько денег было заработано или сэкономлено относительно суммы, потраченной на инвестиции.
Экономия издержек: Затраты могут привести к сокращению издержек в будущем. Например, внедрение более эффективных технологий может уменьшить затраты на производство.
Прирост выручки: Инвестиции могут также приводить к увеличению выручки. Например, маркетинговая кампания может увеличить продажи товаров или услуг.
Увеличение производительности: Затраты на обучение персонала или внедрение новых систем могут увеличить производительность труда, что в свою очередь повышает эффективность и прибыльность.
В целом, экономическая эффективность затрат оценивается по тому, какие конкретные преимущества или выгоды они приносят компании или проекту в долгосрочной перспективе.
Оценка эффективности инвестиций
Оценка эффективности инвестиций включает в себя анализ данных, прогноз рисков и использование различных показателей эффективности. Вот несколько ключевых методик:
Финансовое моделирование: Создание финансовых моделей, которые учитывают потоки денежных средств в будущем. Это может включать оценку вложений, операционные расходы, доходы и потенциальные изменения в стоимости капитала.
Анализ NPV (Чистая текущая стоимость): Оценка текущей стоимости будущих потоков доходов с учетом временной стоимости денег. Если NPV положительный, это указывает на то, что проект может быть эффективным.
Внутренняя норма доходности (IRR): Определение ставки дисконта, при которой NPV равен нулю. Это помогает определить доходность инвестиции и сравнивать ее с другими альтернативами.
Анализ чувствительности: Проведение анализа, чтобы определить, как изменения ключевых параметров (например, объем продаж, ставка дисконта) влияют на оценку эффективности инвестиций.
Коэффициент возврата инвестиций (ROI): Рассчитывается как отношение между прибылью и затратами. Этот метод позволяет быстро оценить эффективность инвестиции.
Сравнительный анализ: Сравнение инвестиционных возможностей на основе их ожидаемых доходов, рисков и других факторов.
Метод Monte Carlo: Использование статистических методов для моделирования различных сценариев и оценки вероятностей успеха инвестиции.
Каждый из этих методов имеет свои преимущества и ограничения, и часто компании применяют несколько подходов для получения более точной картины эффективности инвестиций.
Финансовое моделирование: Создание финансовых моделей, которые учитывают потоки денежных средств в будущем. Это может включать оценку вложений, операционные расходы, доходы и потенциальные изменения в стоимости капитала.
Анализ NPV (Чистая текущая стоимость): Оценка текущей стоимости будущих потоков доходов с учетом временной стоимости денег. Если NPV положительный, это указывает на то, что проект может быть эффективным.
Внутренняя норма доходности (IRR): Определение ставки дисконта, при которой NPV равен нулю. Это помогает определить доходность инвестиции и сравнивать ее с другими альтернативами.
Анализ чувствительности: Проведение анализа, чтобы определить, как изменения ключевых параметров (например, объем продаж, ставка дисконта) влияют на оценку эффективности инвестиций.
Коэффициент возврата инвестиций (ROI): Рассчитывается как отношение между прибылью и затратами. Этот метод позволяет быстро оценить эффективность инвестиции.
Сравнительный анализ: Сравнение инвестиционных возможностей на основе их ожидаемых доходов, рисков и других факторов.
Метод Monte Carlo: Использование статистических методов для моделирования различных сценариев и оценки вероятностей успеха инвестиции.
Каждый из этих методов имеет свои преимущества и ограничения, и часто компании применяют несколько подходов для получения более точной картины эффективности инвестиций.
Это основные методы прогнозирования. Однако, когда отделы сталкиваются с необходимостью обоснования затрат на автоматизацию бизнес-процессов, то может потребоваться более глубокая аналитика потенциальных эффектов от внедрения систем.
Например, для более точного расчета предлагается выделить конкретные статьи затрат и доходов.
В них входят затраты на внедрение и поддержание системы, а также системная экономия по процессам и сокращение затрат на несоответствия бизнес-процессов требованиям эффективности.
Если с затратами на внедрение и поддержание системы все более-менее понятно, поскольку они четко финансово выражены, то с экономией потребуется включить в модель коэффициенты.
Методики и подходы к расчету экономической эффективности затрат могут быть разными, однако важно, чтобы существующие аналитические инструменты компании соответствовали методологическим требованиям.
С Планум сформировать финансовый план компании со множеством филиалов становится как никогда легко.
Например, для более точного расчета предлагается выделить конкретные статьи затрат и доходов.
В них входят затраты на внедрение и поддержание системы, а также системная экономия по процессам и сокращение затрат на несоответствия бизнес-процессов требованиям эффективности.
Если с затратами на внедрение и поддержание системы все более-менее понятно, поскольку они четко финансово выражены, то с экономией потребуется включить в модель коэффициенты.
Методики и подходы к расчету экономической эффективности затрат могут быть разными, однако важно, чтобы существующие аналитические инструменты компании соответствовали методологическим требованиям.
С Планум сформировать финансовый план компании со множеством филиалов становится как никогда легко.
