Что делать, если отчёты показывают рост прибыли, а денег в компании нет?

В своей деятельности компании могут столкнуться с неприятной ситуацией: все финансовые отчеты показывают рост прибыли, однако по факту денег нет. Что делать, и как с этим быть, разберем в нашем материале.

Такая проблема может появиться практически у любой организации, и среди наиболее частых причин можно выделить следующие.

Дебиторская задолженность

Вы получили прибыль на бумаге, но деньги от клиентов ещё не поступили на счета. Это может быть связано с длительными сроками оплаты по контрактам или задержками платежей.

В этом случае поможет контроль дебиторской задолженности, ускорение получения платежей, ввод строгих условий оплаты для контрагентов или внедрение скидок за раннюю оплату.

Завышенные запасы товаров

Компания может сильно вкладываться в закупку товаров, но эти запасы не превращаются в выручку. Запасы отражаются как активы, что увеличивает прибыль, но фактически деньги остаются замороженными.

Здесь может помочь только оптимизация управления запасами, ускорение реализации излишек, пересмотр стратегии закупок.

Высокие операционные расходы

Иногда в финансовых отчетах прибыль может отражаться без учёта значительных расходов на текущие операции как зарплата, аренда помещений, маркетинг. Получается, что по факту эти расходы есть, но в отчете их не указали.

Здесь поможет ведение управленческой отчетности, где можно добавить любые затраты, которые возникают у компании. Ведение управленки помогает сделать бизнес более прозрачным, найти избыточные операционные расходы, и найти способы их оптимизации.

Инвестиции и капитальные затраты

Компания может инвестировать в оборудование, недвижимость или другие активы, что уменьшает количество свободных средств, хотя эти вложения отражаются в бухгалтерской прибыли.

Оцените целесообразность инвестиций и их влияние на ликвидность. Возможно, нужно перераспределить средства или отложить крупные вложения.

Нерациональное распределение дивидендов или бонусов

Если компания выплачивает слишком большие дивиденды или бонусы, это может уменьшить доступные денежные средства, хотя прибыль остаётся на бумаге.

В таком случае, возможно, стоит пересмотреть политику распределения прибыли и дивидендную политику.

Налоговые обязательства и кредитные выплаты

Значительная часть прибыли может уходить на погашение налогов или кредитов. Эти обязательства снижают ликвидность, хотя прибыль в отчётах может казаться высокой.

Здесь может помочь налоговое планирование и пересмотр условий кредитования. Возможно, стоит рефинансировать долги или изменить стратегию уплаты налогов.

Ошибки в учете

Ошибки в финансовом учете могут привести к тому, что отчёты показывают прибыль, которая не соответствует реальной ситуации.

Попробуйте провести аудит финансовой отчетности самостоятельно либо с помощью специалистов. Это поможет выявить возможные ошибки.

Какие бизнесы могут испытывать проблемы с ликвидностью?

Преимущественно это компании из отраслей, где предполагаются либо большой объем инвестиций, либо частая дебиторская задолженность клиентов. Среди основных сегментов можно выделить следующие.

Производственные компании

У таких бизнесов часто возникают большие запасы материалов и готовой продукции, особенно в период роста цен на сырье. Прибыль может быть отражена в отчётах из-за произведённой продукции, но деньги остаются «замороженными» в запасах.

Производители бытовой техники или автомобилей могут вкладывать большие суммы в сырьё и комплектующие, но не видеть возврата денег, пока продукция не продана.

Компании с длительными проектами (строительство, IT и т.д.)

Такие компании преимущественно заключают долгосрочные контракты, где доход признаётся по мере выполнения работ, при этом фактическая оплата может поступать только на стадии завершения проекта.

Оптовые торговые компании

У таких компаний основная проблема - значительные дебиторские задолженности от клиентов. Пока задолженность не погашена, деньги не поступают.

Например, дистрибьюторы могут показывать высокий объём продаж и прибыли, но фактически не иметь свободных денег из-за отложенных платежей.

Управление недвижимостью

Значительная часть прибыли может быть «заморожена» в недвижимости, так как продажа или аренда объектов не всегда происходит быстро. При этом прибыль может быть отражена в отчётах как результат роста активов.

Девелоперские компании могут инвестировать в строительство зданий, но из-за задержек с продажами или арендой не иметь свободных денежных средств.

Компании с сезонным бизнесом

В сезон высоких продаж прибыль может расти, но на периоды вне сезона компании могут не иметь достаточного денежного резерва для покрытия операционных расходов.

Так, компании, занимающиеся продажей зимнего снаряжения, могут сталкиваться с нехваткой денег в межсезонье, несмотря на хорошие показатели прибыли зимой.

Компании, активно занимающиеся экспансией

Инвестиции в новые рынки, филиалы или направления могут съедать наличные средства, даже при росте прибыли.

Сети ресторанов или розничные магазины, активно открывающие новые точки, могут испытывать нехватку свободных денег, поскольку значительная часть средств уходит на экспансию.

Транспортные и логистические компании

У таких компаний часто наблюдаются большие вложения в технику, оборудование или инфраструктуру, что снижает объём доступных средств.

Например, автоперевозчики или логистические компании могут иметь прибыль от операций, но высокие капитальные затраты на автопарк и склады снижают свободный денежный поток.

Что делать?

Важной рекомендацией для повышения ликвидности бизнеса может стать построение управленческого учета на предприятии. Та, в управленке могут учитываться разные статьи расходов и доходов, при этом она позволяет смотреть на данные в разных разрезах, а таже сравнивать то, что было запланировано с фактическими результатами компании за период.

Наиболее эффективно внедрить управленческий учет поможет автоматизация. Современные гибкие системы помогут реализовать многомерные модели по тем правилам учета, которые приняты в конкретной компании.

О преимуществах таких систем мы писали вот здесь.