Блог

Налоговые риски: как их снизить?

Налоговые риски
Налоговые риски — это вероятность возникновения финансовых потерь или негативных последствий для организации вследствие несоблюдения налогового законодательства.
Налоговые риски могут возникать по различным причинам, связанным с ошибками, недостаточным контролем, изменениями в законодательстве и другими факторами. Понимание того, как возникают налоговые риски, позволяет эффективно их управлять и минимизировать возможные негативные последствия.

Помимо сложности расчетов, ошибок и недостаточного внутреннего корпоративного контроля за налоговыми отчислениями, компания может сама своей деятельностью провоцировать повышенный интерес со стороны налоговых органов. Разберем основные причины в нашей статье.

Причины возникновения налоговых рисков

Налоговая служба РФ приводит ряд критериев для самоконтроля, которые помогут налогоплательщикам избежать рисков налоговых проверок. Ниже приводим ключевые пункты:

  1. Налоговая нагрузка у налогоплательщика ниже ее среднего уровня по другим компаниям в аналогичной отрасли.
  2. Отражение в бухгалтерской или налоговой отчетности убытков на протяжении более двух лет. Исключением будет, если налогоплательщик получил убытки по объективным причинам, о чем у налогового органа имеется подтверждение.
  3. Отражение в налоговой отчетности значительных сумм налоговых вычетов за период. Например, доля вычетов по НДС превышает 89% от суммы начислений.
  4. Темп роста расходов превышает темп роста доходов при реализации товаров.
  5. Среднемесячная заработная плата в пересчете на одного работника ниже среднего уровня в отрасли по региону. Ориентироваться при проверке лучше на Росстат и ресурсы ФНС РФ.
  6. Для компаний, применяющих специальные налоговые режимы, неоднократное приближение к предельному значению показателей с дельтой в 5%.
  7. Построение цепочек перекупщиков и посредников без видимой необходимости.
  8. Непредставление компанией пояснений на запросы налоговых органов.
  9. Частая миграция компании между налоговыми органами. У Налоговой службы могут появиться вопросы, если перерегистрация осуществлялась более двух раз.
  10. Отклонение уровня рентабельности у компании от уровня рентабельности в секторе. Например, подозрение может вызвать отклонение на 10%.

Чтобы сократить риски налоговых проверок, компании важно выстроить систему управления налоговыми рисками.

Методы управления налоговыми рисками

Первым шагом на пути сокращения налоговых рисков может стать налоговое планирование. Компания может рассмотреть оптимизацию налоговой структуры, целесообразность использования льгот и вычетов.

Выстроенная система внутреннего контроля и аудита также поможет вовремя выявлять и устранять потенциальные ошибки и несоответствия.

Важным советом также станет регулярное обучение и повышение квалификации сотрудников финансово-экономического департамента компании. Бизнесу не стоит экономить на обеспечении сотрудников актуальными знаниями о налоговом законодательстве и лучших практиках его применения.

Также важно вовремя привлекать налоговых консультантов, аудиторов и юристов для обеспечения соответствия налоговым требованиям и минимизации рисков.

И конечно же, автоматизация налоговых процессов и финансового поможет корректно рассчитывать и планировать налоги, готовить отчетность и отслеживать изменения в налоговом законодательстве.