Защита бюджета перед акционерами: обоснование экономической эффективности затрат

Любой финансовый директор на защище сталкивается со следующими вопросами:

• Как эти меры меры помогут нам заработать больше?
• Как они помогут компании сэкономить?
• И как можно повысить эффективность работы бизнеса?

Для части затрат может быть достаточно легко показать экономический эффект. К таким видам обычно относят все те инвестиции, которые влияют на рост выручки. Например, оценить экономический эффект от внедрения CRM системы достаточно просто: у вендоров и интеграторов есть накопленный опыт внедрения, который демонстрирует бизнес-результат, а также показывает прогнозные метрики на базе прошлых результатов.

Однако для инвестиций оптимизирующих бэк офисные бизнес-процессы ситуация обстоит несколько иначе. Внедрение систем контроля качества, обработки данных и других требует более сложного обоснования, поскольку напрямую никак не влияет на финансовый результат компании.

О методах расчета экономической эффективности таких затрат мы и поговорим сегодня.

Экономическая эффективность затрат — это результат, который измеряет, насколько успешно затраты (инвестиции, расходы) окупаются или приносят выгоду. Он может выражаться различными способами в зависимости от контекста:

Возврат на инвестиции (ROI): Это один из наиболее распространенных способов измерения эффективности затрат. Он показывает, сколько денег было заработано или сэкономлено относительно суммы, потраченной на инвестиции.

Экономия издержек: Затраты могут привести к сокращению издержек в будущем. Например, внедрение более эффективных технологий может уменьшить затраты на производство.

Прирост выручки: Инвестиции могут также приводить к увеличению выручки. Например, маркетинговая кампания может увеличить продажи товаров или услуг.

Увеличение производительности: Затраты на обучение персонала или внедрение новых систем могут увеличить производительность труда, что в свою очередь повышает эффективность и прибыльность.

В целом, экономическая эффективность затрат оценивается по тому, какие конкретные преимущества или выгоды они приносят компании или проекту в долгосрочной перспективе.

Оценка эффективности инвестиций включает в себя анализ данных, прогноз рисков и использование различных показателей эффективности. Вот несколько ключевых методик:

Финансовое моделирование: Создание финансовых моделей, которые учитывают потоки денежных средств в будущем. Это может включать оценку вложений, операционные расходы, доходы и потенциальные изменения в стоимости капитала.

Анализ NPV (Чистая текущая стоимость): Оценка текущей стоимости будущих потоков доходов с учетом временной стоимости денег. Если NPV положительный, это указывает на то, что проект может быть эффективным.

Внутренняя норма доходности (IRR): Определение ставки дисконта, при которой NPV равен нулю. Это помогает определить доходность инвестиции и сравнивать ее с другими альтернативами.

Анализ чувствительности: Проведение анализа, чтобы определить, как изменения ключевых параметров (например, объем продаж, ставка дисконта) влияют на оценку эффективности инвестиций.

Коэффициент возврата инвестиций (ROI): Рассчитывается как отношение между прибылью и затратами. Этот метод позволяет быстро оценить эффективность инвестиции.

Сравнительный анализ: Сравнение инвестиционных возможностей на основе их ожидаемых доходов, рисков и других факторов.

Метод Monte Carlo: Использование статистических методов для моделирования различных сценариев и оценки вероятностей успеха инвестиции.

Каждый из этих методов имеет свои преимущества и ограничения, и часто компании применяют несколько подходов для получения более точной картины эффективности инвестиций.

Это основные методы прогнозирования. Однако, когда отделы сталкиваются с необходимостью обоснования затрат на автоматизацию бизнес-процессов, то может потребоваться более глубокая аналитика потенциальных эффектов от внедрения систем.

Например, для более точного расчета предлагается выделить конкретные статьи затрат и доходов.

В них входят затраты на внедрение и поддержание системы, а также системная экономия по процессам и сокращение затрат на несоответствия бизнес-процессов требованиям эффективности.

Если с затратами на внедрение и поддержание системы все более-менее понятно, поскольку они четко финансово выражены, то с экономией потребуется включить в модель коэффициенты.

Методики и подходы к расчету экономической эффективности затрат могут быть разными, однако важно, чтобы существующие аналитические инструменты компании соответствовали методологическим требованиям.

С Планум сформировать финансовый план компании со множеством филиалов становится как никогда легко.