ИИ в бюджетировании: не стоит фантазировать, что он заменит финансиста

Развитие нейросетевых моделей каждый раз заставляет нас думать над тем, а как еще мы можем применить искусственный интеллект (далее – ИИ) в бюджетировании, чтобы увеличить эффект от автоматизации?

Мы как разработчик Планум-Платформы, xP&A-системы для планирования и бюджетирования бизнеса, уже предлагаем клиентам попробовать поработать с нашим ИИ-ассистентом ПланумAI.

По нашему опыту, использование ИИ в процессах планирования действительно повышает результативность и точность процесса планирования, однако всем участникам внедрения важно не скатиться в ту или иную крайность: «ИИ полностью заменить финансиста» и «сейчас на кнопочку нажму, и все будет готово».

В этом материале разберем, что действительно уже сейчас может сделать ИИ, что он может заменить, и что ему для этого нужно.

Прежде всего, ИИ может выступить как методолог, а значит описать, какие бюджеты нужны, кто за что отвечает, какие формы заполняются, какие драйверы используются, как устроен план-факт, какие сценарии считаются.

В итоге, можно с помощью ИИ перевести бюджет на драйверную модель со ступенчатыми расчетами по выручке, ФОТ, логистике и другим процессам.

Кроме того, ИИ может провести аудит существующей модели бюджетирования. Например, посмотреть, где нарушена логика расчетов, нет связи между операционными и финансовыми показателями, или есть риск ошибки при консолидации.

Также ИИ может выступить помощником при построении архитектуры бюджетной модели для ее корректного переноса в xP&A-систему. После анализа ИИ подсветит основные справочники, формы, отчеты, аллокации, связи между элементами.

Конечно, эта работа не заменит полностью работу архитектора, но позволит компании сократить часы в проекте автоматизации, которые консультанты потратят на адаптацию корпоративной логики под логику системы.

ИИ может формировать исчерпывающие комментарии для анализа отклонений, поскольку нейросети уже могут подсвечивать несколько факторов, которые влияют на конечный финансовый результат. Например, при снижении прибыли делать акцент не только на объем выручки по каждому направлению и себестоимости производства. Но и структуре продаж разных видов товаров в зависимости от сезонности.

Помимо этого, ИИ может формировать краткое резюме по итогам анализа, выделять риски, например, до конца года, составлять предложения, а также оформлять списки вопросов для ответственных.

По итогам финансовое подразделение получает помощника, который может быстро ответить на вопросы «Почему рост выручки на 20% не привёл к росту валовой прибыли?», «Почему ФОТ растёт быстрее выручки?» и другие, оперативно написать комментарии к презентации руководству, а также сформировать файлы для команды внедрения

Здесь важно понимать, что ИИ не панацея и не замена всего и вся в финансовом подразделении компании.

Например, сам по себе ИИ интерпретирует посчитанные данные, предлагает формулы для расчета, но не выполняет сложные многоуровневые вычисления.

Сам процесс калькуляции должен либо выполняться или на стороне специалистов, работающих в Excel, или xP&A-системой как Планум-Платформа. Поэтому наиболее комфортной связкой может быть xP&A с ИИ-ассистентом, который формирует запросы и отправляет их на пересчет в систему.

Далее – данные. Во-первых, они просто должны быть. Во-вторых, они должны иметь некоторую структуру, а именно распределены по периодам, версиям, центрам финансовой ответственности, статьям, аналитикам, значениям, ответственным.

Минимальный объем для анализа включает фактические данные, текущий бюджет, последние прогнозы, анализ план-факта, операционные драйверы, справочники данных, описание текущих расчетов.

Важно понимать, что ИИ сможет найти скрытые факторы и предложить управленческие решения, только если у него будет информация по доходам, расходам, продажам, производству, ФОТу, закупкам, проектам и драйверам.

Кроме того, ИИ надо понять, как работает бизнес: а именно за счет чего формируется выручка, как распределяются расходы, какое отклонение считается допустимым, какие статьи критичны, кто владеет тем или иным бюджетом.

И самое главное – ставьте ИИ четкую задачу: что проанализировать, на что обратить внимание, какой результат в каком виде вы хотите увидеть.

ИИ уже сейчас помогает не просто ускорить, но и углубить процесс подготовки бюджета, однако для этого требуются качественные данные и понятная модель.